問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，按月計(jì)提的應(yīng)該增值稅12000，季度繳納增值稅12001,多繳納的1元怎么做分錄

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/07 11:57
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，其實(shí)本月多繳的就相當(dāng)于下月預(yù)繳的，你不用管它，就按日常分錄做就可以了。
2019 03/07 11:59
84785006
2019 03/07 12:02
這個(gè)是上個(gè)季度的增值稅，可能是我少計(jì)提了1元，銀行已經(jīng)扣款12001了，借應(yīng)交增值稅12000. 貸銀行存款12001.借貸方不平的
莊老師
2019 03/07 12:13
你好，應(yīng)交增值稅借方多一元，沒(méi)事，下個(gè)月按正常計(jì)提，少繳一元
84785006
2019 03/07 12:29
那如果是少計(jì)提了增值稅，怎么補(bǔ)提呢？
莊老師
2019 03/07 13:00
你好，小規(guī)模的增值稅，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，是應(yīng)收賬款少記，
84785006
2019 03/07 14:01
我們不是應(yīng)收賬款，是銀行存款，銀行存款是實(shí)際到賬的金額，沒(méi)有少記，因?yàn)槲覀儾婚_(kāi)發(fā)票，所以每個(gè)月的增值稅都是我自己計(jì)算出來(lái)的稅額計(jì)提的，這就有可能有誤差，我之前計(jì)提了12000，實(shí)際申報(bào)的時(shí)候扣了12001,這時(shí)候我計(jì)提和實(shí)際支付的就會(huì)有個(gè)差額，這個(gè)差額怎么做賬，我的問(wèn)題是這樣的
莊老師
2019 03/07 16:33
你好，不用做賬，下個(gè)月少計(jì)提就可以了，
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