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問(wèn)題已解決
跨年了，才發(fā)現(xiàn)去年做賬，入錯(cuò)了一個(gè)成本。該怎么辦？
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您好
請(qǐng)問(wèn)成本入了庫(kù)存商品 已經(jīng)銷售了么
2019 03/05 07:19
84784971 
2019 03/05 07:21
老師，是這樣的，我們是建筑公司，我剛開(kāi)始結(jié)束這個(gè)行業(yè)，我們有時(shí)候會(huì)幫包工頭代發(fā)工資，我拿著工資表做了一遍工程施工人工費(fèi)，接著后來(lái)取得了勞務(wù)票，我不知道這個(gè)發(fā)票就是那次代發(fā)工資的，我又入了一次成本
bamboo老師 
2019 03/05 07:29
那就沖減工資表做的成本
84784971
2019 03/05 07:39
老師，我該如何沖呢。是跨年了哦
84784971
2019 03/05 07:39
會(huì)影響企稅和報(bào)表的填報(bào)
bamboo老師
2019 03/05 07:41
您已結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了么
84784971
2019 03/05 07:42
是的，去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了
bamboo老師
2019 03/05 07:43
你計(jì)提工資的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的？
84784971
2019 03/05 07:51
借工程施工人工費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款
bamboo老師
2019 03/05 08:01
那您收到勞務(wù)費(fèi)發(fā)票后款付了么？
84784971
2019 03/05 08:03
老師，我們是由總包代發(fā)工資，無(wú)需過(guò)賬的。是我們直接代發(fā)工資到工人那里
bamboo老師
2019 03/05 08:08
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784971
2019 03/05 08:10
這筆分錄用于沖哪筆的呢
bamboo老師
2019 03/05 08:11
您勞務(wù)發(fā)票跟計(jì)提工資哪個(gè)錯(cuò)誤就沖哪個(gè)
84784971
2019 03/05 08:20
我勞務(wù)發(fā)票是借工程施工人工費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款勞務(wù)開(kāi)票單位
84784971
2019 03/05 08:21
關(guān)鍵是，我不僅做了雙成本，沒(méi)有過(guò)賬的。我還貸應(yīng)付款款勞務(wù)公司，這可怎么辦
bamboo老師
2019 03/05 08:21
貸應(yīng)付款款勞務(wù)公司這筆款還需要支付么
84784971
2019 03/05 08:22
不需要的，以前我不知道是這么回事，現(xiàn)在才知道
bamboo老師
2019 03/05 08:23
那您把我前面分錄上的應(yīng)付職工薪酬科目替換為這個(gè)應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司
84784971
2019 03/05 08:25
我是需要先把以前那次分錄先做一筆紅字的是嗎，還是說(shuō)直接做
bamboo老師
2019 03/05 08:25
可以直接像我上面那樣寫(xiě)分錄
84784971
2019 03/05 08:28
84784971
2019 03/05 08:29
所得稅和未分配利潤(rùn)的金額是？
bamboo老師
2019 03/05 08:29
是的 分錄就是這樣寫(xiě)
84784971
2019 03/05 08:29
所得稅和未分配利潤(rùn)的金額是？
bamboo老師
2019 03/05 08:30
所得稅的金額根據(jù)您第一筆分錄的金額*您的適用稅率
然后第一筆分錄跟第二筆分錄的差額就是未分配利潤(rùn)的金額
84784971
2019 03/05 08:32
你的意思是所得稅就是對(duì)應(yīng)我發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅嗎
bamboo老師
2019 03/05 08:34
不是的 是您要調(diào)整的金額*適用的所得稅稅率
對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅那是增值稅 這里是所得稅 不是一回事
84784971
2019 03/05 08:36
我的適用稅率是指百分之二十五的所得稅稅率嗎
bamboo老師
2019 03/05 08:39
是的 如果符合小微的話就是10%
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