問(wèn)題已解決

一般納稅人暫估服務(wù)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估款。收到發(fā)票時(shí)，可以記借應(yīng)付賬款-暫估款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸庫(kù)存現(xiàn)金嗎嗎

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/03 08:01
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莊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，庫(kù)存商品沒(méi)有沖銷(xiāo)，
2019 03/03 08:04
84784966
2019 03/03 08:05
老師，服務(wù)收入就是記技術(shù)服務(wù)費(fèi)，服務(wù)成本也是進(jìn)技術(shù)服務(wù)費(fèi)。沒(méi)有庫(kù)存商品
莊老師
2019 03/03 08:09
你好，那可以這樣做的， 一般有庫(kù)存商品要這樣處理，1、先沖銷(xiāo)暫估入賬憑證 借：庫(kù)存商品--暫估 （紅字） 貸：應(yīng)付賬款--暫估（紅字） 2、然后，按發(fā)票價(jià)格入賬 借：庫(kù)存商品 貸：銀行存款等 3、沖銷(xiāo)暫估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)的成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （紅字） 貸：庫(kù)存商品--暫估（紅字） 4、再按發(fā)票價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品
84784966
2019 03/03 08:12
老師，暫估服務(wù)成本，到票結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際成本的分錄除了我問(wèn)的還有其他做法嗎
莊老師
2019 03/03 08:18
你好，沖銷(xiāo)你以前做的暫估，重新做一張正確的憑證
84784966
2019 03/03 08:21
老師，具體是什么
莊老師
2019 03/03 08:25
你好，紅字沖銷(xiāo)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估款（用負(fù)數(shù)）， 正確的分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸銀行存款
84784966
2019 03/03 08:27
等于技術(shù)服務(wù)發(fā)票進(jìn)來(lái)直接記為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)吧
莊老師
2019 03/03 08:28
你好，是的，直接記為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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