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如果全年結(jié)賬后應交稅費的科目余額表數(shù)據(jù)如下。要計算年末可留抵稅額是這么計算?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師，是不是等于轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方-未交增值稅的貸方的差額?
2019 02/24 20:48
趙英老師 
2019 02/24 21:06
你說的這個差額是表示已經(jīng)申報繳納的增值稅。
趙英老師
2019 02/24 21:08
你期末可轉(zhuǎn)入進項金額60557.05
趙英老師
2019 02/24 21:09
勾選認證之后可轉(zhuǎn)入的金額
84784966 
2019 02/24 21:10
老師，待認證那個不用考慮，那個是下半年才會認證的
84784966
2019 02/24 21:11
我看申報表的期末留抵稅額就等于，轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額-未交增值稅貸方
84784966
2019 02/24 21:19
我看了申報表2018年已繳納是9000多，沒有余額
84784966
2019 02/24 21:21
是否這樣理解，未交增值稅借方和轉(zhuǎn)出未交增值稅都借方表示留抵，總留抵等于兩者借方之和-兩者貸方之和?
84784966
2019 02/24 22:16
老師，我查了之前的帳，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是2017年期末留抵稅額，未交增值稅貸方金額是本年全年銷和進項稅額之差。全年銷項大于進項21991.74元，但2017年留抵3萬多，全年沒有繳納增值稅。老師，這個轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅的余額年末是否需要結(jié)轉(zhuǎn)一方到另一方，還是就放著
趙英老師
2019 02/24 22:21
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是每月末結(jié)轉(zhuǎn)的應交增值稅額，貸方是未交增值稅，下月申報期申報繳稅之后，上月未交增值稅借貸沖平。未交增值稅反映應交未交增值稅。轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是結(jié)轉(zhuǎn)的應交增值稅累計金額。所以中間兩者的差額不是反映留抵稅額。是已交稅額。
趙英老師
2019 02/24 22:22
如果有留抵稅額的話，報表上應交稅費期末金額顯示為負數(shù)。
84784966
2019 02/24 22:26
2017年進大于銷，有留抵，借所以轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，未交增值稅沒有余額。2018年銷大于進，但去年的留抵，使得未交增值稅雖然在貸方，但下個月也無法繳納，最終累計在貸方。
趙英老師
2019 02/24 22:44
17年的留抵到18年全年都沒抵完嗎？
趙英老師
2019 02/24 22:53
賬務是連續(xù)性的，如果你的留抵一直沒抵完的話，怎么會產(chǎn)生未交增值稅貸方余額呢。
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