問(wèn)題已解決

如果收到個(gè)人給公司匯了一筆錢(qián)，可不可以掛其他應(yīng)付款？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/23 14:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)是向個(gè)人借款？還是股東投入投資款？
2019 02/23 14:17
84784957
2019 02/23 14:17
個(gè)人借款
鄒老師
2019 02/23 14:18
你好，那就通過(guò)其他應(yīng)付款科目核算的
84784957
2019 02/23 14:33
老師，再問(wèn)你個(gè)問(wèn)題，做匯算清繳填那個(gè)A 105050工資薪金支出的賬載金額是填管理費(fèi)用-工資的合計(jì)數(shù)借方還是填應(yīng)付職工薪酬的借方合計(jì)數(shù)？
鄒老師
2019 02/23 14:35
你好，賬載金額是填寫(xiě)應(yīng)付職工薪酬——工資 明細(xì) 貸方發(fā)生額
84784957
2019 02/23 14:47
不是應(yīng)付借方合計(jì)數(shù)的應(yīng)發(fā)數(shù)嗎？貸方的話不是有計(jì)提數(shù)嗎？
鄒老師
2019 02/23 14:47
你好，賬載金額是填寫(xiě)計(jì)提數(shù)據(jù)，稅收金額才是填寫(xiě)實(shí)際發(fā)放金額，也就是 借方發(fā)生額
84784957
2019 02/23 14:50
咦，我上次問(wèn)那個(gè)老師說(shuō)賬載金額，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額的數(shù)是一致的!
鄒老師
2019 02/23 14:51
你好，賬載金額是賬面計(jì)提金額 稅收金額是稅法允許扣除的金額，通常就是實(shí)際發(fā)放的金額
84784957
2019 02/25 10:45
那如果賬載金額和實(shí)際發(fā)生額不一樣是不是需要計(jì)入調(diào)整金額？
鄒老師
2019 02/25 10:45
你好，差額需要做納稅調(diào)整
84784957
2019 02/25 10:46
這樣是不是一定會(huì)有差額？只要計(jì)提了肯定不一樣了
鄒老師
2019 02/25 10:47
你好，不一定，如果計(jì)提與發(fā)放一致，就不存在差額了
84784957
2019 02/25 11:27
一般不是這個(gè)月計(jì)提上個(gè)月的工資嗎？
鄒老師
2019 02/25 11:28
你好，一般是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的工資，而不是上個(gè)月
84784957
2019 02/25 11:29
那就是賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬的貸方？實(shí)際發(fā)生金額是填應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額？
鄒老師
2019 02/25 11:30
你好，是的，是這樣填寫(xiě)的
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