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問題已解決
老師，這樣的處理方法不對，是嗎？
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可以肯定你這個憑證是不正確的。怎么正確做該比業(yè)務(wù)，需要你陳述清楚業(yè)務(wù)的來龍去脈
2019 02/23 17:19
84785039 
2019 02/23 21:07
老師您好，我們是網(wǎng)約車公司，一般納稅人，公司收取平臺運行費（傭金）的同時，和司機簽訂車輛**協(xié)議，購入車輛后將車賣給司機，司機和公司沒有勞務(wù)關(guān)系，公司的經(jīng)營范圍沒有汽車銷售這一項
84785039
2019 02/23 21:08
該怎么做會計分錄呢？
三寶老師 
2019 02/23 21:22
不管有沒經(jīng)營范圍，購進固定資產(chǎn)銷售要確認收入
購進固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn) 147800
貸預(yù)付賬款147800
銷售汽車
借預(yù)收賬款 161800
貸固定資產(chǎn)清理 161800
借固定資產(chǎn)清理 147800
貸固定資產(chǎn) 147800
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借固定資產(chǎn)清理14000
貸 本年利潤 14000
84785039
2019 02/23 21:33
老師，出售固定資產(chǎn)要上2%增值稅的，對嗎？
三寶老師
2019 02/23 21:42
你有進項發(fā)票的，應(yīng)該是16%的稅率
84785039
2019 02/23 21:48
老師說的有理，有進項稅票的。只是我們收到司機的訂金后，購入車輛，然后再賣給司機，在固定資產(chǎn)核算合適嗎？
三寶老師
2019 02/23 21:53
1，沒有這個經(jīng)營范圍，做存貨不合適
2，不看后續(xù)銷售，企業(yè)購進汽車，完全符合固定資產(chǎn)定義。
3，當然，不通過固定資產(chǎn)核算也是可以的，直接通過預(yù)收和預(yù)付賬款核算，只要按規(guī)定計算繳納增值稅，差價交企業(yè)所得稅，稅務(wù)部門是不會管你的
84785039
2019 02/23 22:09
老師，您是說:增值稅=14000*16%，所得稅=（14000-14000*16%）*25%，是嗎？
三寶老師
2019 02/23 22:32
增值稅要抵扣進項
161800/1.16*16%-147800/1.16*16%
企業(yè)所得稅（161800/1.16-147800/1.16）*25%（如果是小型微利企業(yè)，享受優(yōu)惠稅率）
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