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銷售了廠家給我們的贈(zèng)品，是不是銷售的時(shí)候只繳納增值稅就行，就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了？

84785012| 提問時(shí)間：2019 02/22 15:10
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
不是，您銷售出去的話，要確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本，會(huì)涉及交納增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅等。
2019 02/22 15:21
84785012
2019 02/22 18:29
這是廠家的贈(zèng)品，沒有花錢購買，沒有成本，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
張艷老師
2019 02/22 18:33
這個(gè)贈(zèng)品是要取得發(fā)票的，如果沒有花錢的話，稅局會(huì)核定價(jià)值的。 要么您就計(jì)入內(nèi)帳，銷售不開票。 要么就要求對(duì)方開具實(shí)物返利發(fā)票（即銷售折扣發(fā)票）
84785012
2019 02/23 10:24
廠家沒有開具發(fā)票，銷售的贈(zèng)品收入全額交稅了，確實(shí)沒有成本，無法結(jié)轉(zhuǎn)。這么不合理嗎？
張艷老師
2019 02/23 10:53
明顯不合理，贈(zèng)品也是有價(jià)值的嘛，您不結(jié)轉(zhuǎn)已售贈(zèng)品的成本，不僅給自己而且也會(huì)給您的供應(yīng)商都帶來稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)的。
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