00:10:00
問題已解決
上月預(yù)繳增值稅大于應(yīng)交增值稅，多預(yù)繳了1000,本月申報有稅，上月多交1000在增值稅申報表哪里體現(xiàn)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，預(yù)繳稅額需要先填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）》，該表其中第4列本期實際抵減稅額，應(yīng)小于等于當(dāng)期申報表主表第24欄應(yīng)納稅額合計，本期實際抵減稅額同時會在在申報表主表第28欄①分次預(yù)繳稅額欄次反映，如果當(dāng)期預(yù)繳稅額比較多，預(yù)繳稅額大于應(yīng)繳稅額，當(dāng)期不足抵減的部分應(yīng)填入《稅額抵減情況表》第5列期末余額欄次，即當(dāng)期應(yīng)抵減稅額大于應(yīng)納稅額時，可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。
所以您多預(yù)繳的增值稅會體現(xiàn)在《增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）》第5列期末余額欄次，下期可以用來抵扣。
為您提供解答
2019 02/20 18:58
閱讀 3895
描述你的問題，直接向老師提問
202
意見反饋
