問(wèn)題已解決

充值活動(dòng)送的手機(jī)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣要怎么做分錄，圖文制作公司一般納稅人

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/19 20:44
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Ricky 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
如果已取得增值稅專用發(fā)票。 借：固定資產(chǎn)/管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款
2019 02/19 20:47
84784954
2019 02/19 20:48
固定資產(chǎn)有金額限制嗎
84784954
2019 02/19 20:49
金額5臺(tái)19800
Ricky 老師
2019 02/19 20:50
現(xiàn)在沒(méi)有金額限制，使用年限超過(guò)一年即可。
84784954
2019 02/19 20:51
那進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎
84784954
2019 02/19 20:51
5臺(tái)的
Ricky 老師
2019 02/19 20:52
可以作為進(jìn)項(xiàng)抵扣。
84784954
2019 02/19 20:53
使用年限多久
Ricky 老師
2019 02/19 20:56
接剛才說(shuō)的，可以作為進(jìn)項(xiàng)抵扣，除非你將手機(jī)作為福利發(fā)給員工等需要將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的情形。稅法規(guī)定的電子產(chǎn)品，折舊年限最少為3年。會(huì)計(jì)上按使用年限。實(shí)務(wù)中，會(huì)計(jì)上和稅法上一般一致，負(fù)責(zé)會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅的處理。
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