問(wèn)題已解決

61. [多選題] 2018年6月5日甲公司外購(gòu)200部手機(jī)作為福利發(fā)放給直接從事生產(chǎn)的職工，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為600000元，增值稅稅額為96000元，款項(xiàng)以銀行存款支付，增值稅專(zhuān)用發(fā)票后經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為不可抵扣，甲公司應(yīng)進(jìn)行的會(huì)計(jì)處理中正確的有（　　）A．6月5日： 借：庫(kù)存商品　　　　　　　　　　　　　　　　　　　600000 　　應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額　　　　　　　　　　　96000 　貸：銀行存款　　　　　　　　　　696000B．經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證不可抵扣時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　　　　　96000 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證選項(xiàng)B是什么意思

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/01 21:43
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Lara老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
剛開(kāi)始買(mǎi)的時(shí)候是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，后來(lái)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證不可抵扣時(shí)，再將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)， 借：庫(kù)存商品　　　　　　　　　　　　　　　　　　　102000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)　　 　　 102000
2019 02/01 22:43
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