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公司是小規(guī)模納稅人,如果連續(xù)12個月開票金額超過500萬,是自動變成一般納稅人嗎?還是需要去稅務(wù)辦理轉(zhuǎn)登記?這個變成納稅人的時間點是按天計算還是按月計算?
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速問速答你好,需要去稅務(wù)辦理手續(xù),是按照月計算的
2019 01/30 12:09
84784976
2019 01/30 12:18
是超過了再去辦理嗎
佟老師
2019 01/30 12:19
對,超過后,申報系統(tǒng)應(yīng)該提示您去辦理的
84784976
2019 01/30 12:48
請問如果2月份變成了一般納稅人,那一月份是按小規(guī)模3%繳納增值稅嗎,二月份再按一般納稅人比例交稅?
佟老師
2019 01/30 13:04
是的,您的理解是正確的
84784976
2019 01/30 13:05
可以抵扣的時間是按轉(zhuǎn)登記日開始的嗎
佟老師
2019 01/30 13:08
是的,按照轉(zhuǎn)登記日開始取得進項發(fā)票可以抵扣
84784976
2019 01/30 14:06
老師,再問您一下,例如,2018年2月開票30萬,從18年2月——2019年1月這12個月超過了500萬變成了一般納稅人。等到19年2月又有開票額度(2018年3月——2019年2月這12個月內(nèi)不超過500萬),這種情況怎么處理呢?
佟老師
2019 01/30 14:08
等到19年2月又有開票額度(2018年3月——2019年2月這12個月內(nèi)不超過500萬),這種情況怎么處理呢?
你的意思是19年2月又開票了,但沒超過500萬嗎?
84784976
2019 01/30 14:10
老師,因為2018年2月開票30萬,連續(xù)十二個月(從2018年3月至2019年2月),等到2019年2月不是又可以再開30萬的額度嗎?
84784976
2019 01/30 14:14
或者我具體舉一下例子。
2018年2月開票50萬,3月30萬,4月40萬,5月60萬,6月20萬,7月10萬,8月50萬,9月40萬,10月30萬,11月70月,12月80萬,2019年1月30萬,這12個月合計510萬,超過了500萬標準,需要變成一般納稅人。
可是到了2019年2月,需要計算的是2018年3月——2019年2月這12個月開票460萬。
這種情況怎么處理呢?
佟老師
2019 01/30 14:15
是的,可以把2月份的30萬扣除掉
84784976
2019 01/30 14:18
老師,我這么理解的,就是變成一般納稅人后,即便沒有超過500萬限額,也需要按照一般納稅人稅率繳納增值稅,是這樣的嗎?
佟老師
2019 01/30 14:19
對的,您的理解很正確,變?yōu)橐话闳肆?,就要按照一般人處理?/div>
84784976
2019 01/30 14:21
那變成一般納稅人之后還可以再變回小規(guī)模嗎?
佟老師
2019 01/30 14:22
可以的,到今年年底有這個政策,連續(xù)12個月不超過500萬的
84784976
2019 01/30 15:05
是轉(zhuǎn)登記日起12個月不超過500萬嗎
佟老師
2019 01/30 15:08
對,像你如果要今年轉(zhuǎn)一般人再轉(zhuǎn)小規(guī)模有可能夠嗆
84784976
2019 01/30 15:08
謝謝老師,我明白了
佟老師
2019 01/30 15:09
不客氣,祝您新春快樂!
84784976
2019 01/30 15:10
老師,我還有個小問題,變成一般納稅人可以進項抵扣增值稅,請問是所有的進項專票的稅金都可以抵扣嗎?
佟老師
2019 01/30 15:12
是的,只要是你生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的,不屬于不可以抵扣福利,贈送之類及可以抵扣
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