問(wèn)題已解決

18年庫(kù)存商品轉(zhuǎn)廢品,分錄借營(yíng)業(yè)外支出，貸庫(kù)存商品。這分錄借方營(yíng)業(yè)外支出覺(jué)得不太對(duì)，會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/26 18:31
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)于產(chǎn)品報(bào)廢，也得看情況，如果是管理不狀況計(jì)管理費(fèi)用，自然災(zāi)害計(jì)營(yíng)業(yè)外支出。 詛問(wèn)同學(xué)你是覺(jué)得哪里不對(duì)了，不影響所得稅匯算，自然 災(zāi)害可以稅前捐出。但是管理不善不得稅前扣除。
2019 01/26 18:32
84784968
2019 01/26 18:45
你好，是管理不善產(chǎn)生的，就不能做營(yíng)業(yè)外支出，在12冃已做了，在匯算清繳時(shí)應(yīng)調(diào)表不調(diào)帳吧？
陳詩(shī)晗老師
2019 01/26 18:46
那么所得稅匯算前不得扣除，要做調(diào)整交納所得稅。管理不善原則上是計(jì)入管理費(fèi)用。
84784968
2019 01/26 18:52
再請(qǐng)問(wèn)下我19年1月要調(diào)分錄嗎？如果計(jì)入了管理費(fèi)用，是不是在所得稅匯算時(shí)調(diào)表不調(diào)帳處理？
陳詩(shī)晗老師
2019 01/26 19:04
計(jì)入管理 費(fèi)用，需要調(diào)整處理匯算時(shí)。因?yàn)楣芾聿簧贫惽笆遣辉试S扣除的。 可以不調(diào)整，不影響你的利潤(rùn)總額。但是稅前不能扣除。
84784968
2019 01/26 19:08
謝謝老師的及時(shí)回復(fù)！
陳詩(shī)晗老師
2019 01/26 19:09
不客氣，祝你工作愉快
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