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問題已解決
增值稅專票購買方那一聯(lián)上面被撕爛了一塊，如下圖:還能用嗎？其他聯(lián)次都是完好的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
問題不大的，可以使用的。
2019 01/23 14:51
84785011 
2019 01/23 14:52
老師，請問下我們新建賬套，要從老賬套只導(dǎo)科目余額表就行了嗎？
張艷老師 
2019 01/23 14:57
是的，只要期初余額是平衡的就行。
84785011
2019 01/23 18:01
只需要錄入期初余額就行是吧？那新建賬套錄入完期初后可以出報表和之前老賬套的報表核對嗎？
張艷老師
2019 01/23 18:39
1是的
2需要核定的
84785011
2019 01/23 18:42
老師，招待費(fèi)占主營業(yè)務(wù)收入的多少為正常？超過多少調(diào)增？
張艷老師
2019 01/23 20:42
業(yè)務(wù)招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)放額的60%，最高不超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的千分之五，取較小的數(shù)字為扣除限額
84785011
2019 01/23 22:01
要是超過千分之五了該怎么處理？我們年收入600萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2018年做的7萬
張艷老師
2019 01/23 22:03
您列舉的信息，在企業(yè)所得稅匯算清繳時最多扣除3萬元，超出部分要填寫納稅調(diào)整申報表做納稅調(diào)整的。
84785011
2019 01/23 22:06
超出的這4萬按照百分之二十五調(diào)增，可彌補(bǔ)之前的5年之內(nèi)的虧損吧？
張艷老師
2019 01/24 07:03
1超出部分會納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得，會乘以適用的企業(yè)所得稅稅率，形成補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
2這個與彌補(bǔ)以前年底虧損是沒有關(guān)系的，招待費(fèi)納稅調(diào)增的是應(yīng)納稅所得額，不是利潤總額，不會彌補(bǔ)以前年底虧損的
84785011
2019 01/24 15:21
老師，2018年度賬套其他應(yīng)付款下面的二級科目借法人錢貸方20萬，2019年新建賬套可以錄入到其他應(yīng)收款的員工借款的借方期初嗎？
張艷老師
2019 01/24 15:34
建議還是如實(shí)反映為宜。
84785011
2019 01/24 15:47
不知道應(yīng)該在其他應(yīng)付款下面設(shè)什么二級科目才記到其他應(yīng)收款的員工借款貸方，要是還記到其他應(yīng)付款，應(yīng)該設(shè)立個什么二級科目？
張艷老師
2019 01/24 15:55
需要設(shè)立員工姓名為二級明細(xì)科目的。
84785011
2019 01/24 16:08
老師，新建賬套損益類科目不需要錄入期初數(shù)據(jù)是吧？
張艷老師
2019 01/24 16:11
這個是不需要錄入期初余額的。
84785011
2019 01/25 11:11
老師，新建賬套2019年賬套只需要把2018年12月份科目余額表導(dǎo)出來，錄入上面的期末余額就行了是吧？
張艷老師
2019 01/25 12:33
是的，只要期末余額是平的，就OK了
84785011
2019 01/25 14:34
2018年底應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額為期末借方48萬，2019年新建賬套時這個期初科目性質(zhì)為貸方的，那該怎么錄入？
張艷老師
2019 01/25 14:35
您仍然錄入應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的借方48萬就是了。
84785011
2019 01/25 14:46
老師，如圖這個是貸方不能選成借方，那要填貸方為負(fù)數(shù)48萬嗎？
張艷老師
2019 01/25 14:49
這個待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的方向應(yīng)該是借方的。我沒用過記賬軟件，不清楚您這個軟件的適用方法。非常抱歉
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