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2018年12月，人力在計提個稅的時候把個稅計提多了，而1月繳納的個稅也不是賬上的金額，這個稅跨年了，這個月該怎么調(diào)整呢
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你好，個稅不需要計提的呢，你計提的時候是怎么做的分錄呢？
2019 01/23 09:14
84785013 
2019 01/23 09:20
借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
就是上個月發(fā)年終獎的時候，發(fā)工資的時候就把個稅計提了，是這個月交個稅
84785013
2019 01/23 09:27
老師，就是這個月交的個稅和上個月計提的個稅對不上，上個月計提多了，跨年了，這個月我該如何調(diào)整呢
徐阿富老師 
2019 01/23 09:33
你好，如果是這個個稅涉及到管理費用里的，那么多計提的就要借應(yīng)交稅費-個稅 貸以前年度損益調(diào)整。 這個個稅根本就不用計提的。
84785013
2019 01/23 10:02
老師，個稅怎么不用計提呢，在發(fā)工資的時候，貸應(yīng)交稅費，不就相當(dāng)于計提嗎？
徐阿富老師
2019 01/23 10:04
你好，發(fā)工資時扣個人的，不是扣單位的，和單位盈利等無關(guān)的，這個不是屬于計提，是代扣代繳。分錄是貸應(yīng)交稅費沒錯的，
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