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城市維護建設稅，教育費附加，地方教育附加，這個應該設立在稅金及附加的二級科目嗎？
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是的。二級科目。。。
2019 01/21 09:38
84785011 
2019 01/21 09:43
老師，這個計提和繳納的分錄怎么做？
老劉 
2019 01/21 10:43
計提：借營業(yè)稅全及附加
貸：應交稅費一城市維護建設稅等
交：借：應交稅費一城市維護建設稅
貨：銀行存款
84785011
2019 01/21 10:44
要是沒有計提的話，直接借:營業(yè)稅金及附加，貸:銀行存款就行了是吧
老劉
2019 01/21 12:35
是的。但是最好計提，這樣你方便統(tǒng)計稅金
84785011
2019 01/21 13:30
老師，你好，我們公司2019年新建賬套，我導出來2018年的科目余額表，里面有余額的需要填寫到新賬套期初里面，損益類沒有余額的呢？
老劉
2019 01/21 13:42
損益表沒余額是對的，你填零就行
84785011
2019 01/21 13:47
老師，建新賬套，都需要在老賬套導出來科目余額表就行是吧？怎么能驗證新建的賬套無誤？
老劉
2019 01/21 15:03
必須根據老賬套的科目余額表表建賬。而且新老賬套要要一一核對。
84785011
2019 01/21 15:14
只核對科目余額表就行了是吧？老師
老劉
2019 01/21 15:15
在看看有輔助賬的科目，他們的往來賬對嗎
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