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暫估的庫存商品，發(fā)票到了金額低于或者高于暫估的金額，分錄應該怎么做
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發(fā)票高于預估
借：庫存商品
貸：應付賬款等
發(fā)票低于，相反分錄
2019 01/20 22:11
84784975 
2019 01/20 22:18
老師，如果結轉成本了呢，是不是還要紅沖成本
陳詩晗老師 
2019 01/20 22:26
是的，如果已經結轉了成本，需要沖紅，重新做正確的分錄
84784975
2019 01/20 22:37
好的，老師麻煩您告訴我暫估領用成本分錄怎么做是對的，比如暫估了A商品，結轉成本是要借主營業(yè)務成本，貸A商品嗎
陳詩晗老師
2019 01/20 22:44
借：庫存商品～暫估
貸：應付賬款～暫估
借：主營業(yè)務成本～暫估
貸：庫存商品～暫估
實際收到發(fā)票
借：應付賬款～暫估
貸：應付賬款
把暫估調成真實的就可以了
84784975
2019 01/20 22:53
老師，你的意思是把所有的都要按照暫估做，等發(fā)票到了在根據實際的做，把之前暫估的沖銷對吧，但是我們上課老師講的只要沖銷庫存商品就可以了。實際我沒操作過
陳詩晗老師
2019 01/20 23:02
都要做調整的喔！庫存商品的金額變了，會直接導致成本金額的變化喔！
你學的實操課程吧，采用了不調整已經結轉的成本，把金額的差異放到在庫的商品里承擔
84784975
2019 01/20 23:12
好的，我學的時考試的課件
84784975
2019 01/20 23:13
還有個問題，我們給客戶開的發(fā)票，300元零頭不給了，做財務費用可以嗎，還是管理費用
陳詩晗老師
2019 01/20 23:14
這屬于壞賬，不計入費用。
84784975
2019 01/20 23:23
計入哪里，計提壞賬嗎
陳詩晗老師
2019 01/20 23:29
是的，
借：資產減值損失
貸：壞賬準備
借：壞賬準備
貸：應收賬款
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