問(wèn)題已解決

每個(gè)月的增值稅抵扣沒(méi)做會(huì)計(jì)分錄、年底一筆做可以嗎？可以的話怎么做會(huì)計(jì)分錄

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/15 13:48
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
年底可以一次性進(jìn)行賬務(wù)處理。 具體的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 另外再做一筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019 01/15 13:50
84784984
2019 01/15 13:57
一共做兩筆嗎？一年的總的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額嗎？最后的一筆是結(jié)轉(zhuǎn)科目嗎？
江老師
2019 01/15 14:00
是兩筆分錄，可以做在一張憑證上處理。
84784984
2019 01/15 14:02
謝謝老師。進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額是用一年的總額嗎？
江老師
2019 01/15 14:04
是的，用全年的總額進(jìn)行賬務(wù)處理，就將全年的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)了。
84784984
2019 01/16 16:23
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)方向?qū)?？進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)怎么處理？謝謝
江老師
2019 01/16 18:14
這個(gè)是未結(jié)轉(zhuǎn)前的方向 ，結(jié)轉(zhuǎn)后增值稅的明細(xì)就平了。
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