問(wèn)題已解決

公司以前一直虧損，12月份盈利，補(bǔ)虧后還是盈利。1、問(wèn) 計(jì)提所得稅是按照小微企業(yè)減免后計(jì)提，還是按照25％計(jì)提？2、問(wèn) 計(jì)提分錄怎么做?3、問(wèn) 合伙企業(yè)，需要計(jì)提盈余公積等嗎？按什么標(biāo)準(zhǔn)，如何做分錄？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/14 15:14
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王磊博老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
首先需要判定該公司屬于小微企業(yè)嗎，屬于小微企業(yè)才能按照小微企業(yè)相應(yīng)的減免后按照20%的稅率去計(jì)提企業(yè)所得稅。借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 3.合伙企業(yè)不屬于有限責(zé)任公司，一般也是不用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于盈余公積的條款的，
2019 01/14 15:37
84785015
2019 01/14 15:58
謝謝！是小微企業(yè)，是股份制的，按比例，合伙組成的公司，三個(gè)股東。不需要計(jì)提盈余公積等？如果計(jì)提如何做分錄，計(jì)提比例多少呢？
84785015
2019 01/14 16:03
并且報(bào)稅過(guò)程中，我們是按照10%交所得稅，是科技型小微就這樣交嗎？那我計(jì)提就按照系統(tǒng)算出來(lái)的補(bǔ)虧后的應(yīng)交所得稅那個(gè)數(shù)計(jì)提吧？
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