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老師，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。不超過工資薪金是已發(fā)放的工資還是把全年貸方累計全算進(jìn)去的嗎
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這里所指的工資是實際發(fā)放的工資，也是就“應(yīng)付職工薪酬”借方的實發(fā)數(shù)。希望能幫助到你哦。
2019 01/10 14:58
84785000 
2019 01/10 14:59
一般如果在匯算清繳前把貸方的應(yīng)付職工薪酬全部付出去，這部分就不用調(diào)增把
葉子老師 
2019 01/10 15:03
匯算清繳是下一年的5月底之前才做的哦，你的意思是在下一年發(fā)放要不要調(diào)增對不對？
不用哦。比如說現(xiàn)在算2018年的職工福利費限額，是用2018年賬上“應(yīng)付職工薪酬”借方的實發(fā)數(shù)，與你2019年發(fā)放上一年計提的工資沒關(guān)系。
這樣子能理解了么？
84785000
2019 01/10 15:09
這個我明白了，那老師，比如應(yīng)付職工薪酬在2018年12月底計提了40萬的年終獎，這40萬的年終獎是不是一定要在今年2019年五月匯算清繳前一定要發(fā)完
葉子老師
2019 01/10 15:20
如果你想把這40萬在所得稅匯算清繳的時候算做基數(shù)，一定要在次年5月匯算清繳前發(fā)完，再調(diào)整哦。
具體問題具體分析的。
84785000
2019 01/10 19:52
老師，2018年12月底計提的年終獎大概30萬，那在12月底的應(yīng)付職工薪酬貸方那邊掛著這30幾萬，這對2019年5月的匯算清繳有影響嗎，怕在匯算清繳時多繳稅了
葉子老師
2019 01/11 09:01
沒有影響哦，匯算清繳之前付清就可以了。
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