問題已解決

老師，你好，請問工業(yè)制造業(yè)里，結(jié)轉(zhuǎn)制造費用和結(jié)轉(zhuǎn)基本生產(chǎn)成本，和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本具體詳細(xì)的流程和關(guān)聯(lián)關(guān)系是什么呢？

84785016| 提問時間：2019 01/10 14:56
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
生產(chǎn)過程中發(fā)生的直接材料直接人工 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬 間接人工采用材料 借：制造費用 貸：應(yīng)付職工薪酬、原材料、累積折舊等 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費用 產(chǎn)品完工 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本
2019 01/10 22:45
84785016
2019 01/11 00:19
老師，你好。那假設(shè)我當(dāng)月沒有生產(chǎn)產(chǎn)品，那耗材和制造費用也要照樣分?jǐn)倖幔?/div>
陳詩晗老師
2019 01/11 00:26
當(dāng)月沒有生產(chǎn)出的話，照樣分?jǐn)偅瑳]有生產(chǎn)，計營業(yè)費用。
84785016
2019 01/11 08:10
老師，早上好。如果當(dāng)月生產(chǎn)的產(chǎn)品比較少，而人工和制造費比較高，是不是會導(dǎo)致這個產(chǎn)品的成本偏高？因為就算生產(chǎn)一件產(chǎn)品，人工和制造費都是那么多
陳詩晗老師
2019 01/11 08:32
會的，會導(dǎo)致成本高。
84785016
2019 01/11 08:38
老師，你好。那請問有什么好的建議方法嗎？這樣好像覺得又有點不太合理
84785016
2019 01/11 08:43
老師，你好。就是公司剛成立，6月份買的固定資產(chǎn)機(jī)器，用于生產(chǎn)產(chǎn)品，機(jī)器已到工廠，可是發(fā)票還沒到，我一直放在預(yù)付款那里，現(xiàn)在在做12月份的賬，9月已經(jīng)開始有貿(mào)易的銷售收入，那這個固定資產(chǎn)我想要等發(fā)票到了才沖預(yù)付賬款，到時再補(bǔ)提折舊，這樣可以嗎？如果不可以的話，應(yīng)該要如何操作呢？
陳詩晗老師
2019 01/11 09:39
你可以現(xiàn)在直接取向提折舊，做成暫估，發(fā)票到后，有差額在做調(diào)整。
84785016
2019 01/11 10:04
老師，你好?？墒?0月，11月，12月已經(jīng)出成本了，那現(xiàn)在我沖預(yù)付做固定資產(chǎn)，再補(bǔ)提折舊，那這個折舊是要放到管理費 折舊費嗎？還是有其它的做法？10月前都是在試機(jī)，沒有生產(chǎn)
陳詩晗老師
2019 01/11 10:10
試機(jī)計入管理費用，生產(chǎn)計入制造折舊費用。
84785016
2019 01/11 10:24
老師，你好。之前有老師說有公司有收入后，耗材和折舊都要照常計入制造費，不生產(chǎn)就不用分?jǐn)偅垎柪蠋熯@樣做的后果是什么？對我12月的報表有什么影響嗎？
陳詩晗老師
2019 01/11 10:34
不生產(chǎn)就不分?jǐn)?，是指你的折舊法是工作量法。
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