問(wèn)題已解決

老師您好，我公司承辦對(duì)方一個(gè)工程項(xiàng)目，收到對(duì)方公司預(yù)付款項(xiàng)100萬(wàn)，然后開給對(duì)方了100萬(wàn)的發(fā)票，但是按完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入的話應(yīng)確認(rèn)60萬(wàn)，可是發(fā)票開了100萬(wàn)，是按100萬(wàn)還是60萬(wàn)確認(rèn)收入？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/10 00:03
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，按完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入的話應(yīng)確認(rèn)60萬(wàn)，是按60萬(wàn)確認(rèn)收入的。
2019 01/10 00:06
84784989
2019 01/10 00:14
您好，那發(fā)票開了100萬(wàn)了，報(bào)稅的時(shí)候開票系統(tǒng)不會(huì)和報(bào)表不一致么
紫藤老師
2019 01/10 00:18
你好，100萬(wàn)是計(jì)入了工程結(jié)算，也要計(jì)算出增值稅
84784989
2019 01/10 00:20
意思是計(jì)算增值稅按100萬(wàn)，確認(rèn)收入按60萬(wàn)？
紫藤老師
2019 01/10 00:21
是的，60萬(wàn)從工程結(jié)算轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784989
2019 01/10 00:26
哦哦，開了票是不是就必須計(jì)算增值稅，無(wú)論是不是滿足收入確認(rèn)條件，收入確認(rèn)就是只要符合收入確認(rèn)條件就必須確認(rèn)收入，無(wú)論是否開具發(fā)票對(duì)嗎
紫藤老師
2019 01/10 00:29
是的，因?yàn)殚_票了稅務(wù)局就默認(rèn)有了稅。
84784989
2019 01/10 00:31
哦哦，好的，那開了發(fā)票不符合收入確認(rèn)條件就可以不計(jì)算所得稅是可以的對(duì)吧
紫藤老師
2019 01/10 00:33
是的，你的思路是正確的
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