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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
貨已到，款已付，發(fā)票未到會(huì)計(jì)分錄如何做
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你好
借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款
借；庫(kù)存商品等科目 貸；應(yīng)付賬款——暫估
2019 01/08 12:11
84784963 
2019 01/08 12:17
老師是含稅價(jià)，還是不含稅
84784963
2019 01/08 12:40
收到發(fā)票是的分錄：借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：預(yù)付賬款對(duì)不對(duì)
鄒老師 
2019 01/08 13:06
你好，這個(gè)是不含稅價(jià)款
收到發(fā)票 借；應(yīng)付賬款——暫估 貸；庫(kù)存商品等科目
借；庫(kù)存商品等科目 貸；預(yù)付賬款
84784963
2019 01/08 13:36
老師，如果工程款確定收不回來(lái)，民工工資都是由法人個(gè)人代付的，這種業(yè)務(wù)怎么處理，需要哪些附件
鄒老師
2019 01/08 13:44
你好，收不回來(lái)需要做壞賬處理，需要對(duì)方發(fā)生財(cái)務(wù)困難的證明
民工工資法人代表個(gè)人支付 借；工程施工 貸；其他應(yīng)付款，需要有法人代表個(gè)人賬戶付款回單
84784963
2019 01/08 13:49
我這，法人掛了墊支190多萬(wàn)的個(gè)人往來(lái)，現(xiàn)在要注銷(xiāo)這個(gè)公司，我不知道要怎么弄
鄒老師
2019 01/08 13:57
你好，需要償還或轉(zhuǎn)為實(shí)收資本核算
84784963
2019 01/08 14:02
轉(zhuǎn)成實(shí)收資本的話，公司銀行存款就多了，公司沒(méi)有這么多的銀行存款
鄒老師
2019 01/08 14:03
你好，轉(zhuǎn)為實(shí)收資本分錄是
借；其他應(yīng)付款 貸；實(shí)收資本。這個(gè)不影響銀行存款變動(dòng)啊
84784963
2019 01/08 14:07
我現(xiàn)在法人的余額是這個(gè)數(shù)，
84784963
2019 01/08 14:09
就直接按這個(gè)分錄做可以嗎？然后，就就申報(bào)印花稅
84784963
2019 01/08 14:11
還需要哪些步驟吧這筆業(yè)務(wù)處理掉
鄒老師
2019 01/08 14:15
你好，法人墊支的應(yīng)當(dāng)通過(guò)其他應(yīng)付款核算，怎么你單位通過(guò)其他應(yīng)收款核算呢？
84784963
2019 01/08 14:16
這是歷史問(wèn)題
84784963
2019 01/08 14:22
哦，這個(gè)公司是分公司
鄒老師
2019 01/08 14:25
你好，墊支對(duì)于公司來(lái)說(shuō)應(yīng)當(dāng)通過(guò)其他應(yīng)付款核算才是的
84784963
2019 01/08 14:38
是的但我現(xiàn)在要怎么處理？就直接按這個(gè)分錄做可以嗎？然后，就就申報(bào)印花稅。還需要哪些步驟吧這筆業(yè)務(wù)處理掉。老師看一下之前的問(wèn)題
鄒老師
2019 01/08 14:42
你好，把之前的分錄沖銷(xiāo)，然后做一筆正確的分錄
84784963
2019 01/08 14:53
做成，實(shí)收資本嗎
鄒老師
2019 01/08 14:53
你好，是的，沖銷(xiāo)之前錯(cuò)誤的，然后按實(shí)收資本入賬
84784963
2019 01/08 15:01
直接這樣可以不？還需不需要轉(zhuǎn)個(gè)其他應(yīng)付款，再轉(zhuǎn)實(shí)收資本
鄒老師
2019 01/08 15:04
你好，第二筆分錄借方應(yīng)當(dāng)是其他應(yīng)付款才是的
84784963
2019 01/08 15:09
對(duì)嗎？
鄒老師
2019 01/08 15:13
你好，是的，是這樣處理
84784963
2019 01/08 15:19
這筆，預(yù)付賬款
84784963
2019 01/08 15:22
老師，這樣操作對(duì)嗎？5000的這筆是夠原材料 的，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，現(xiàn)在也開(kāi)不了發(fā)票
鄒老師
2019 01/08 15:28
你好，確定開(kāi)具不了發(fā)票，你可以這樣處理
借；原材料等科目 貸；預(yù)付賬款
84784963
2019 01/08 15:31
我主要是要把余額處理掉，
鄒老師
2019 01/08 15:34
你好，做了上面的分錄，預(yù)付賬款這個(gè)公司就沒(méi)有余額了啊
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