問(wèn)題已解決

五險(xiǎn)一金，個(gè)人部分有走其他應(yīng)收款的，也有走其他應(yīng)付款的，這個(gè)怎么區(qū)分，都什么情況下分別用這兩個(gè)科目呢

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/06 15:55
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 五險(xiǎn)一金，一般是當(dāng)月初繳納當(dāng)月的
2019 01/06 15:58
蔣飛老師
2019 01/06 15:59
個(gè)人部分相當(dāng)于公司預(yù)先墊付了，所以個(gè)人部分記入其他應(yīng)收款科目比較專業(yè)的
蔣飛老師
2019 01/06 15:59
其他應(yīng)收款次月發(fā)放工資時(shí)，從工資扣除，公司收回這個(gè)墊款
84784993
2019 01/06 16:02
計(jì)提和繳納時(shí)，賬務(wù)處理
蔣飛老師
2019 01/06 16:05
當(dāng)月繳納五險(xiǎn)一金 借：管理費(fèi)用-五險(xiǎn)一金 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
蔣飛老師
2019 01/06 16:05
當(dāng)月計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬
蔣飛老師
2019 01/06 16:06
次月發(fā)放工資（扣五險(xiǎn)一金個(gè)人部分） 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款
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