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計提所得稅是在前面發(fā)生的業(yè)務(wù)審核過賬結(jié)轉(zhuǎn)損益后的利潤總額余額算，還是只審核過賬還未結(jié)轉(zhuǎn)損益時的利潤總額余額算？

84785007| 提問時間：2019 01/06 15:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，按結(jié)轉(zhuǎn)損益后的利潤總額余額算
2019 01/06 15:06
84785007
2019 01/06 15:41
就是先審核過賬結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后根據(jù)利潤總額余額計提所得稅，再審核過賬結(jié)轉(zhuǎn)損益，再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，再審核過賬結(jié)賬？
鄒老師
2019 01/06 15:43
你好，是先審核過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，看利潤表利潤總額是多少，然后反過賬，錄入所得稅分錄，然后審核過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再結(jié)賬
84785007
2019 01/06 15:54
哦，謝謝老師o(^o^)o
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