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實(shí)務(wù)
問題已解決
資產(chǎn)負(fù)債表里面的“其他流動(dòng)資產(chǎn)” 是什么呢？賬套里面怎么沒有體現(xiàn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員你好，
資產(chǎn)負(fù)債表上的其他流動(dòng)資產(chǎn)，是指除貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)以外的流動(dòng)資產(chǎn)。一般企業(yè)"待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損益"科目未處理轉(zhuǎn)帳，報(bào)表時(shí)掛在"其他流動(dòng)資產(chǎn)"項(xiàng)目中。
這個(gè)科目是列報(bào)時(shí)候用的，日常賬務(wù)處理不會(huì)用。
2019 01/05 13:02
84785037 
2019 01/05 13:15
知道了，謝謝老師，我現(xiàn)在的問題是報(bào)表上出現(xiàn)了“其他流動(dòng)資產(chǎn)”，這個(gè)數(shù)據(jù)弄的我一頭霧水，我報(bào)表的總金額是不平的，和賬套里面核對(duì)了除了這個(gè)其他的都對(duì)得上，我該怎么辦，老師？
阿水老師 
2019 01/05 13:18
學(xué)員你好，
看看是不是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅是借方余額，
形成原因是留抵稅額。
84785037
2019 01/05 13:24
是的，老師您猜測(cè)的很對(duì)，我是計(jì)提了一個(gè)車船稅，資產(chǎn)負(fù)債表的余額就是相差這么多，現(xiàn)在我該怎么辦呢？
阿水老師
2019 01/05 13:26
學(xué)員你好，
計(jì)提車船稅，應(yīng)該在貸方呀。
你把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方余額重分類到“其他流動(dòng)資產(chǎn)”列報(bào)
貸方余額計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”列報(bào)
看看是不是這個(gè)結(jié)果。
84785037
2019 01/05 13:32
老師，我剛才說錯(cuò)了，多出的金額是實(shí)際繳納的車船稅，這么一來我的余額就在借方了，我該怎么調(diào)平呢
阿水老師
2019 01/05 13:36
學(xué)員你好，
你如果實(shí)際繳納車船稅了，
肯定就少計(jì)提了車船稅，
因?yàn)檐嚧惒淮嬖陬A(yù)交的情況，
建議補(bǔ)一筆計(jì)提分錄，
借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車船稅
84785037
2019 01/05 14:01
嗯嗯，謝謝老師！非常感謝您。
做車船稅的計(jì)提分錄需要附上什么附件嗎？
阿水老師
2019 01/05 14:17
學(xué)員你好，
計(jì)提你可以附上交納車船稅的完稅憑證的復(fù)印件。
祝你工作順利，
給老師五星好評(píng)哦！
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