免費問答

1、準備以下資料到稅務窗口辦理“軟件產(chǎn)品增值稅即征即退資格備案”手續(xù)。 a、稅務資格備案表 b、著作權行政管理部門頒發(fā)的《計算機軟件著作權登記證書》 c、省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認可的軟件檢測機構(gòu)出具的《軟件產(chǎn)品檢測報告》 注意事項：備案時需留意稅務經(jīng)辦人員是否勾選的行業(yè)是工業(yè)企業(yè)，同時還需注意是否開通增值稅軟件銷售16%的稅種，以免影響后續(xù)增值稅即征即退報稅。 2、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案表格提交后，一般1-5個工作日內(nèi)稅政科的相關負責人會通知經(jīng)辦人員下戶核實的具體時間。企業(yè)應事先準備好以下資料： a、公司實際經(jīng)營地址須與營業(yè)執(zhí)照上面的地址一致，如不一致需要有充分合理的理由向稅政人員解釋； b、相關軟件產(chǎn)品的軟件著作權和軟件產(chǎn)品檢測報告原件以及復印件 c、研發(fā)人員需要演示各個軟件產(chǎn)品，和稅政人員講解軟件的相關模塊以及該軟件的功能； d、會計人員需要準備好賬務處理資料，尤其是研發(fā)費用的具體明細歸集，稅政人員會根據(jù)歸集的研發(fā)費用具體明細核查相關的研發(fā)費用是否屬實； e、工資表上的研發(fā)人員、管理人員需到場，以防稅政人員隨時詢問相關人員，以證實研發(fā)人員的真實性。 稅政人員實地核查完成后，1-5個工作日內(nèi)會給企業(yè)開通“增值稅申報表即征即退貨物及加工修理修配勞務”模塊。（如果未開通銷售軟件稅種，只有服務稅種，則只能開通即征即退服務模塊。） 二、軟件產(chǎn)品退稅流程： 1、企業(yè)于次月申報期內(nèi)申報增值稅后，即可向稅政科預約遞交以下退稅資料，需在首頁右上角鉛筆標明“共x張”： a、《軟件產(chǎn)品超稅負退稅審核表》一式一份（蓋公章）； b、《軟件產(chǎn)品超稅負計算表》一式一份（蓋公章）； c、《自查情況表》一式一份（蓋公章及法人簽章、經(jīng)辦人員簽章）； d、進項抵扣分攤明細表（標注分配比率計算說明，簽字蓋公章）； e、認證結(jié)果通知書及清單（簽名蓋公章，并寫上“本復印件與原件一致）； f、《當月純軟或者嵌入式軟件銷售清單》一式一份（蓋公章）； g、若是嵌入式軟件加送《硬件成本構(gòu)成表》一式一份（蓋公章）； h、根據(jù)上述清單順序準備發(fā)票復印或防偽稅控系統(tǒng)導出的開票清單一式一份（蓋公章及法人章，并寫上“本復印件與原件一致）； i、簽訂的合同復印件一式一份（蓋公章及法人章，并寫上“本復印件與原件一致）； j、增值稅申報表 2、稅政審核完畢，需準備以下資料去大廳受理。 a、《退抵稅申請審批表》一式4份（經(jīng)辦人簽字蓋公章） b、入庫稅單復印件（蓋章寫與原件一致） 3、以上資料都受理完畢，等稅政科審核通過后即會在退稅群里通知，企業(yè)準備以下資料到辦稅大廳辦理退庫申請： a、《退稅申請報告》 b、稅政審批過的《退抵稅申請審批表》 c、填有公司稅號、銀行名稱、銀行賬號的清單。 以上流程全部辦理完成后，1-2個月內(nèi)退稅款會退到企業(yè)銀行賬戶，企業(yè)可以每個月受理退稅資料，以緩解企業(yè)資金壓力。