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問(wèn)題已解決
看個(gè)人部分的社保，科目有用其他應(yīng)付款也有用其他應(yīng)收款，區(qū)別是不是如下:工資，社保是當(dāng)月發(fā)放和當(dāng)月繳納，個(gè)人繳納部分就是其他應(yīng)付款，如果是次月發(fā)放和當(dāng)月繳納，對(duì)應(yīng)的是其他應(yīng)收款。
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其實(shí)，其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款都是可以用的，區(qū)別就在于是先交社保，還是先發(fā)工資
2019 01/02 14:05
84784966 
2019 01/02 14:07
先交社保后發(fā)工資，就是其他應(yīng)收款。先發(fā)工資，后交社保，用其他應(yīng)付款。是吧
辜老師 
2019 01/02 14:10
是的，是這樣處理的
84784966
2019 01/02 14:10
我還有一個(gè)疑問(wèn)，如果是先發(fā)工資，再繳納社保，沒(méi)有墊付了，那發(fā)的工資是不是就是應(yīng)付工資等于實(shí)發(fā)工資。其他應(yīng)付款部分，員工需要繳納給公司，公司借庫(kù)現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款
辜老師
2019 01/02 14:13
你發(fā)放工資的時(shí)候，就要先把個(gè)人社保先扣除下來(lái)的
84784966
2019 01/02 14:18
1發(fā)工資，借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款-個(gè)人社保，貸庫(kù)存現(xiàn)金 。2繳納社保，借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，借其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)貸銀行存款。是這樣嗎
辜老師
2019 01/02 14:21
是的，是這樣賬務(wù)處理的
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