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公司主營工程材料的，材料是買其他公司的，我們進行轉賣，這種怎么做賬呢？
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您好，這種按購銷處理就行了。購買時，借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸：現金或者銀行存款。銷售時，借：現金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項），再結轉成本，借；主營業(yè)務成本，貸：庫存商品。
2018 12/29 23:19
84785030 
2018 12/29 23:22
購入和銷售時，都沒有發(fā)票
王雁鳴老師 
2018 12/29 23:24
您好，購入時要收發(fā)票的，否則有稅務風險，銷售時可以不開發(fā)票，如果對方要發(fā)票的話，就要開發(fā)票的。
84785030
2018 12/29 23:29
購進沒有發(fā)票，怎么做賬，?銷售沒有給客戶開發(fā)票，怎么做賬?
王雁鳴老師
2018 12/29 23:31
您好，可以根據送貨單，以及貴公司的入庫單來做賬處理。銷售時可以根據發(fā)貨單，收款單，或者銷售出庫單來做賬處理。
84785030
2018 12/31 20:03
這個也沒有給我們呢
王雁鳴老師
2018 12/31 20:08
您好，有合同沒有？如果也沒有的話，就按付款辦理入庫單吧。
84785030
2018 12/31 20:10
是的，沒有合同，自己做入庫單，進項稅額要做的吧
王雁鳴老師
2018 12/31 20:15
您好，什么也沒有，進項稅額不用做了。
84785030
2018 12/31 20:17
銷項稅額要做的吧？有合同就要做進項稅額吧？
84785030
2018 12/31 20:17
他們后補發(fā)票，怎么做賬，
王雁鳴老師
2018 12/31 20:21
您好，銷項稅額要做的，有合同可以做進項稅額，但是不能抵扣增值稅，后面收到發(fā)票，先按發(fā)票做分錄，再紅沖原來的暫估分錄即可。
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