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小規(guī)模納稅人季度9萬免增值稅，這個增值說最后記入那個科目了
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借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：營業(yè)外收入-減免稅額
2018 12/23 19:12
84784994 
2018 12/23 19:21
老師，那記營業(yè)外收入，要不要全利潤總額里面，算利潤總額里面是不是要交企業(yè)所得稅了老師
冰兒老師 
2018 12/23 19:23
要交企業(yè)所得稅，
84784994
2018 12/23 20:04
好的謝謝老師，那匯算清繳的時候轉(zhuǎn)過去的這個增值稅要不要調(diào)減呢老師，
冰兒老師
2018 12/23 20:10
匯算清繳時交的所得稅，做以前年度損益調(diào)整。不能放入當期損益。
84784994
2018 12/23 20:15
老師我說的意思是，這個免的增值稅要不要在匯算清繳的時候調(diào)減
冰兒老師
2018 12/23 20:19
這個不要，你已在平時免掉了，不可調(diào)減。再說匯算清繳是所得稅，和增值稅無關(guān)啊。
84784994
2018 12/23 20:23
但是這個增值稅，本來是免的，后面轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入不是增加了利潤嗎老師，
冰兒老師
2018 12/23 20:25
所得稅不免啊，只是免的增值稅啊。
84784994
2018 12/23 20:29
好的，謝謝老師，
冰兒老師
2018 12/23 20:31
不客氣，能有幫到你就好，請給個好評，謝謝。
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