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醫(yī)藥咨詢公司結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄怎么做？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/16 20:49
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 計(jì)提 借；勞務(wù)成本等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 取得收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；勞務(wù)成本
2018 12/16 20:51
84784999
2018 12/16 20:59
老師，勞務(wù)成本指的是哪個(gè)會(huì)計(jì)科目？
鄒老師
2018 12/16 21:00
你好，就是用來(lái)核算從事咨詢服務(wù)人員的工資的科目
84784999
2018 12/16 21:00
管理費(fèi)用—工資     是這樣嗎？
鄒老師
2018 12/16 21:01
你好，不是，管理費(fèi)用——工資是從事管理人員的工資 而從事咨詢服務(wù)人員的工資先計(jì)入勞務(wù)成本，取得收入再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784999
2018 12/16 21:09
喔，那就是    借：勞務(wù)成本—工資      貸：應(yīng)付職工薪酬—工資      結(jié)轉(zhuǎn)成本這一塊，就只有咨詢?nèi)藛T的工資，管理人員的工資只能計(jì)入費(fèi)用，老師是這樣嗎？
鄒老師
2018 12/16 21:13
你好，是的，是這個(gè)意思
84784999
2018 12/17 13:36
老師，勞務(wù)成本—工資這個(gè)科目，期末就不用結(jié)轉(zhuǎn)損益了？
鄒老師
2018 12/17 13:37
你好，取得收入需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
84784999
2018 12/17 13:44
老師，取得收入是指開票出去的金額？能不能舉例一下？
鄒老師
2018 12/17 13:48
你好，就是開具的發(fā)票的不含稅收入金額 比如含稅103萬(wàn)，收入100萬(wàn)
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