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問題已解決
請(qǐng)問老師，我公司是小規(guī)模公司，建筑公司異地經(jīng)營需要預(yù)繳增值稅，去年第二季度的時(shí)候收入只有5萬多，預(yù)繳1600多增值稅，今年12月辦理了退稅，請(qǐng)問怎么做分錄呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2018 12/15 23:05
84785005 
2018 12/16 07:45
那應(yīng)交增值稅不就是負(fù)數(shù)了么？
蔣飛老師 
2018 12/16 08:13
交的時(shí)候有借方余額，退回時(shí)，貸方?jīng)_銷，就平了。
84785005
2018 12/16 09:10
當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)做的時(shí)候是確認(rèn)收入時(shí)，借：庫存現(xiàn)金，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，后來年底的時(shí)候又借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅已交稅金，所以現(xiàn)在應(yīng)交增值稅是平的，現(xiàn)在又退稅了，做進(jìn)去就又不平了，怎么調(diào)整一下呢？
蔣飛老師
2018 12/16 09:25
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785005
2018 12/16 09:31
那未交增值稅貸方余額怎么處理呀
蔣飛老師
2018 12/16 09:32
交的時(shí)候有借方余額，退回時(shí)，貸方?jīng)_銷，就平了。
84785005
2018 12/16 09:40
去年底的時(shí)候調(diào)整過，未交增值稅沒有借方余額了
蔣飛老師
2018 12/16 09:52
怎么調(diào)整的，分錄怎么做的？
84785005
2018 12/16 09:53
當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)做的時(shí)候是確認(rèn)收入時(shí)，借：庫存現(xiàn)金，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，后來年底的時(shí)候又借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅已交稅金，所以現(xiàn)在應(yīng)交增值稅是平的
蔣飛老師
2018 12/16 10:01
增值稅沒交？你的銀行存款沒有減少？
84785005
2018 12/16 10:03
增值稅交了，現(xiàn)在又退回了，但是賬上調(diào)平了，現(xiàn)在退稅回來不知道怎么調(diào)整
蔣飛老師
2018 12/16 10:36
你好，
交的分錄是怎么做的呢
84785005
2018 12/16 10:40
當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)做的時(shí)候是確認(rèn)收入時(shí)，借：庫存現(xiàn)金，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，后來年底的時(shí)候又借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅已交稅金，所以現(xiàn)在應(yīng)交增值稅是平的，現(xiàn)在又退稅了，做進(jìn)去就又不平了，怎么調(diào)整一下呢？
蔣飛老師
2018 12/16 10:42
交的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸：銀行存款
蔣飛老師
2018 12/16 10:42
退稅：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785005
2018 12/16 10:43
好的，謝謝老師
蔣飛老師
2018 12/16 10:46
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。
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