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老師，提前扣個人社保，下個月發(fā)工資才交上個月的扣的社保，這個工資計提發(fā)放的分錄怎么做??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
提前扣的，掛其他應(yīng)收款
計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018 12/13 16:16
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