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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好旅，貸，餐，民，樂不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，那能否舉例說明，取得普票和專票入賬金額如何確認(rèn)，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 100
貸：銀行存款
專票和普票都不要計(jì)提增值稅
2018 12/10 17:07
84784976 
2018 12/10 17:59
比如普票把，價(jià)稅合計(jì)100.那普票入賬金額為100.專票的話只入賬金額，那不是借貸不平了嗎稅額不入賬
84784976
2018 12/10 18:02
我還是沒理解哦，我看我公司以前會計(jì)，做的賬，普票的話價(jià)稅合計(jì)入賬，專票價(jià)稅分離入賬
84784976
2018 12/10 18:06
我是這么理解的，第一如果是普票，借管理費(fèi)用-招待費(fèi)（價(jià)稅合計(jì)）貸:銀行存款 第二，如果是專票的話，借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)（金額）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出增值稅）（稅額）貸:銀行存款
馬婷 
2018 12/10 18:17
取得的專票不能抵扣，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅處理，和普票處理一樣
84784976
2018 12/10 18:33
那都是全額入賬嗎
84784976
2018 12/10 18:47
雖然不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，但可以入費(fèi)用，實(shí)質(zhì)也一樣，都可以起到報(bào)銷作用，可以抵扣直接可以當(dāng)錢用，不能抵扣間接走了費(fèi)用，其實(shí)質(zhì)也是一樣的，老師我這樣認(rèn)為對哇
馬婷
2018 12/10 19:10
是的，理解的很正確
84784976
2018 12/10 19:12
專票可以抵扣涉及增值稅，不能抵扣的普票涉及所得稅納稅調(diào)整，
84784976
2018 12/10 19:12
是這樣嗎老師
馬婷
2018 12/10 19:31
是的，有可能涉及納稅調(diào)整吧
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