問(wèn)題已解決

老師您好，我咨詢(xún)下，我們的企業(yè)所得稅是核定的，那關(guān)于登賬這塊怎么登?。渴前凑諔{證錄入還是怎么弄

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/09 09:40
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老江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，所得稅征收方式 與賬務(wù)處理并沒(méi)有直接關(guān)系，咱還是按會(huì)計(jì)的規(guī)定做賬務(wù)處理！
2018 12/09 09:42
84785009
2018 12/09 09:50
因?yàn)槲覀冃鲁闪⒐矩?cái)務(wù)制度不完善沒(méi)法準(zhǔn)確核成本，所以稅局做核定了，比如我們收入100元只有費(fèi)用票20元，成本沒(méi)有票入賬顯示利潤(rùn)為80元，那所得稅為80*25%即20元而按核定直接繳納100*9%*25%即2.25元。這一般怎么處理了按會(huì)計(jì)
老江老師
2018 12/09 10:01
核定征收，咱報(bào)表的利潤(rùn)率不能超過(guò)他核定的征收率。 沒(méi)有票的，可以想辦法（如自制憑證）來(lái)入賬
84785009
2018 12/09 10:19
那這樣還是兩個(gè)數(shù)據(jù)，
老江老師
2018 12/09 10:28
你理想的情況 是什么樣子的？
84785009
2018 12/09 10:31
老師我不是這個(gè)意思想有個(gè)理想情況，就是不知道怎么操作，那我就按照憑證做吧
老江老師
2018 12/09 10:34
一般都是按原始憑證處理，但，這樣有可能會(huì)使利潤(rùn)很高，而實(shí)際上并不是這么回事 所以，通常會(huì)加些自制憑證入賬 （反正核定征收，本來(lái)我就不能正確核算）
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