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以前年度損益調(diào)整導致資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽不等，要調(diào)整年初對應(yīng)的科目嗎？
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學員你好，
以前年度損益調(diào)整這個科目并不是利潤表項目，它調(diào)整的是資產(chǎn)負債表項目中的 未分配利潤-年初未分配利潤 。
所以如果發(fā)生了調(diào)整，確認資產(chǎn)負債表和利潤表的差額如果是以前年度損益調(diào)整的金額，那你的賬就對了。
2018 12/07 09:26
84784998 
2018 12/07 09:28
是的，差額就是調(diào)整的金額。但資產(chǎn)負債報表年初時不需調(diào)整嗎？
阿水老師 
2018 12/07 09:34
學員你好，
你的意思是次年年初還是本年年初？
如果是今年調(diào)整以前年度的損益，通過“以前年度損益調(diào)整”科目，調(diào)整了上年資產(chǎn)負債表的年末數(shù)，和本年資產(chǎn)負債表的年初數(shù)字。
調(diào)整年初余額的而不是算在當年利潤中并反映在當年損益里的。這叫調(diào)表不調(diào)賬。
84784998
2018 12/07 10:15
我10份做賬用到以前年度損益調(diào)整，導致兩表勾稽不等，我想現(xiàn)在調(diào)資產(chǎn)負債表年初數(shù)，讓兩表勾稽相等，可以嗎？這樣以后兩表都能相等了？
阿水老師
2018 12/07 10:20
學員你好，
邏輯上說這樣的，
比如，你今年發(fā)現(xiàn)了去年的事項沒做，
然后你去年調(diào)整了損益，今年要過入以前年度損益調(diào)整，保證今年的調(diào)整后的年初數(shù)和去年的調(diào)整后的年末數(shù)一致。
你如果10份用到以前年度損益調(diào)整，
那以前年度肯定做錯了，要調(diào)整本年期初數(shù)。
84784998
2018 12/07 10:27
看不明白老師講的，我當月調(diào)整一下資產(chǎn)負債表年初數(shù)可以嗎？
84784998
2018 12/07 10:39
也就是賬我10月份用了以前年度損益調(diào)整，但導致兩表勾稽不等。我現(xiàn)在調(diào)整本年資產(chǎn)負債表年初數(shù)時可以嗎:？
阿水老師
2018 12/07 11:12
學員你好，
當月調(diào)整一下資產(chǎn)負債表年初數(shù)，可以。
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