問(wèn)題已解決

10月所屬期的出口退稅款已經(jīng)下來(lái)了，現(xiàn)在是11月，如何做分錄？

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/03 15:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款——出口退稅
2018 12/03 15:19
84784968
2018 12/03 15:21
那老師上個(gè)月的分錄呢？
鄒老師
2018 12/03 15:21
你好 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 　?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　?。ń痤~等于免抵稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　?。ń痤~等于免抵退稅額）
84784968
2018 12/03 15:46
謝謝
鄒老師
2018 12/03 15:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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