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本公司是一個電表兩家公司用，電費(fèi)單戶名是本單位，本單位去繳費(fèi)開的增票然后再向另一公司收取他們的電費(fèi)，那分錄該怎么做呢，這樣寫可以嗎
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直接沖管理費(fèi)用 做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 不確認(rèn)其他應(yīng)收
第二筆分錄
借：銀行存款300
貸：管理費(fèi)用 -256.41借方紅字
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 43.59
2018 11/16 12:25
84785013 
2018 11/16 12:32
嗯，那我可以直接進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)嗎，不再列個轉(zhuǎn)出的科目了嗎？因?yàn)槲业挚酆娃D(zhuǎn)出是隔月了嘛，那在納稅申報時是把轉(zhuǎn)出的金額填在23行嗎？
bamboo老師 
2018 11/16 12:35
可以直接進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 不列轉(zhuǎn)出的科目 轉(zhuǎn)出的數(shù)字是填23行
84785013
2018 11/16 12:41
那為什么我們上級部門要我們收到時做收入，付出時做成本。我想這么做的話不是要承擔(dān)增值稅及附加稅了嗎
bamboo老師
2018 11/16 12:45
這個只好算你們代收的款項(xiàng) 怎么能算收入呢 收入你們給對方開票了么
沒有承擔(dān) 因?yàn)槟氵M(jìn)項(xiàng)抵扣了 然后再轉(zhuǎn)出
84785013
2018 11/16 12:46
就開了一張收據(jù)
bamboo老師
2018 11/16 12:47
你們上級部門要求了 就按上級要求做吧
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