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問題已解決
關(guān)注 老師，我們企業(yè)簽訂的1年房租合同。日期從2018年9月13日到2019年9月12日，10月用現(xiàn)金支付房租。房租發(fā)票是10月份到地稅代開普票，金額合計3萬元，之前沒有計提過房租費(fèi)用。老師，我想按月分?jǐn)傔@個房租，費(fèi)用報銷單上面該怎么寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
報銷單上就寫預(yù)2018年9月--2019年9月份租金就可以了。
2018 11/14 12:08
84784983 
2018 11/14 12:28
老師，按您上面的寫完后，還要不要再寫上按月攤銷？
張艷老師 
2018 11/14 12:30
不用寫上，每個月攤銷的時候，后附上自制的攤銷表就可以了。
84784983
2018 11/14 12:38
好的，那我10月做賬時，該怎么攤銷呢？是要把9月的18天和10月整月的攤銷金額一起在10月賬里進(jìn)行攤銷嗎？
張艷老師
2018 11/14 12:43
您9月份沒有攤銷房租租金嗎？
如果是的話，就將9、10月兩個月的租金一起做。
9月份支付租金時
借：預(yù)付賬款--租金 貸：銀行存款等
10月份做這兩個月的租金攤銷
借：管理費(fèi)用等--租金攤銷 貸：預(yù)付賬款-租金
84784983
2018 11/14 19:30
是的，老師9月份沒有攤銷房租。房租合同雖然顯示的租期是2018年9月13日到2019年9月12日，但是我們是10月才付的房租，付了一年的。同時房東10月給我們開了租房發(fā)票。向這種情況其實(shí)9月份就應(yīng)該在賬上顯示9月當(dāng)月的房租費(fèi)用，老師該怎么做賬呢？
張艷老師
2018 11/14 21:13
就按上面的做就行了，相當(dāng)于九月份沒有記錄房租，在十月份補(bǔ)做了。
84784983
2018 11/14 21:24
那在9月怎么按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提9月的費(fèi)用呢？
張艷老師
2018 11/15 09:34
您9月份按不了權(quán)責(zé)發(fā)生制了，除非您反結(jié)賬到9月份再補(bǔ)記那筆分錄。
84784983
2018 11/15 13:21
老師，如果現(xiàn)在是9月，我該怎么做賬？謝謝您
張艷老師
2018 11/15 13:25
如果現(xiàn)在是9月份話，要做
借：管理費(fèi)用等--房租
貸：應(yīng)付賬款--暫估
84784983
2018 11/15 13:28
老師，9月份沒有支付房租是按您上面的做賬。然后10月付款后同時取得發(fā)票怎么在10月做賬？
張艷老師
2018 11/15 13:30
借：待攤費(fèi)用--房租
應(yīng)付賬款--暫估
貸：銀行存款
10月份
借：管理費(fèi)用等--房租
貸：待攤費(fèi)用--房租
84784983
2018 11/15 14:23
老師，待攤費(fèi)用這個科目不是不能用了嗎？
84784983
2018 11/15 14:26
老師，您第一個分錄借:管理費(fèi)用～房租，貸:應(yīng)付賬款～暫估。為什么是貸:應(yīng)付賬款～暫估呢，為什么應(yīng)付賬款后面不是被欠款公司的明細(xì)？
張艷老師
2018 11/15 14:29
1、待攤費(fèi)用科目雖然被取消了，但是實(shí)務(wù)中還是可以用的。
2、應(yīng)付賬款科目后面的二級明細(xì)可以是被欠款公司的明細(xì)。
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