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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)單位繳納增值稅的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！你具體是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)呢
2018 11/14 10:04
84784991 
2018 11/14 10:22
本月銷(xiāo)售開(kāi)票銷(xiāo)項(xiàng)稅大于抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，需要繳納增值稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
宋生老師 
2018 11/14 10:22
您好！月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784991
2018 11/14 10:25
我沒(méi)有未交增值稅，這個(gè)月直接繳納的
宋生老師
2018 11/14 10:26
您好！你是這個(gè)月預(yù)繳了稅金？
84784991
2018 11/14 10:26
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 可以這樣嗎
宋生老師
2018 11/14 10:26
你好！當(dāng)月繳納當(dāng)月是你這樣做分錄
84784991
2018 11/14 10:27
不是預(yù)交，就是10月份所屬期的增值稅，11月份申報(bào)的，現(xiàn)金流是11月份流出的
宋生老師
2018 11/14 10:28
你好！這樣的話，你做的不對(duì)，應(yīng)該10月按我說(shuō)的做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
然后11月
當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84784991
2018 11/14 10:29
可是10月份已經(jīng)結(jié)賬，沒(méi)有做分錄，怎么辦呢，這樣11月份的分錄怎么做？
宋生老師
2018 11/14 10:29
你好！你補(bǔ)做到11月就可以了。
84784991
2018 11/14 10:38
有點(diǎn)不明白，這樣做應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）不是有余額了嗎
宋生老師
2018 11/14 10:39
你好！按現(xiàn)在的會(huì)計(jì)要求，就是有余額。進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)都是有余額
84784991
2018 11/14 11:15
那我就是在現(xiàn)在11月份也做以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
然后11月
當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84784991
2018 11/14 11:17
直接這樣做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 是在什么情況下呢
宋生老師
2018 11/14 11:26
您好！是的。你后面的那個(gè)是預(yù)繳稅金的時(shí)候
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