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小型微利企業(yè)所得稅減免怎樣做會計(jì)分錄啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 是征收前減免的
2018 11/12 13:51
鄒老師 
2018 11/12 13:48
按減免之后實(shí)際需要交納的企業(yè)所得稅做計(jì)提分錄就是了
不需要針對減免所得稅做分錄
84784970 
2018 11/12 13:56
但是我計(jì)提是在上個(gè)月就計(jì)提了，計(jì)提的金額是包括減免的金額的，這個(gè)月繳稅扣款的時(shí)候就有減免做的稅，那我怎么針對減免的這部分所得稅做分錄啊
我上個(gè)月的賬都做了
鄒老師
2018 11/12 13:57
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費(fèi)用
做這個(gè)調(diào)整分錄
84784970
2018 11/12 14:28
那我的說的稅費(fèi)用不就成負(fù)的嗎？這樣沒有問題嗎
鄒老師
2018 11/12 14:30
你好，沖銷上個(gè)月的，如果你這個(gè)月沒有計(jì)提，就會導(dǎo)致這個(gè)月是負(fù)數(shù)的
84784970
2018 11/12 14:34
在上一期的時(shí)候我的所得稅費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了
鄒老師
2018 11/12 14:41
你好，你這期也結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費(fèi)用
借；所得稅費(fèi)用 貸；本年利潤
84784970
2018 11/12 16:02
我一般都是在季度末的時(shí)候計(jì)提的
鄒老師
2018 11/12 16:02
你好，之前多計(jì)提了，那之后月份把多計(jì)提的沖銷就是了
84784970
2018 11/12 16:04
可以這樣是吧？
我一般都是季度末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的
84784970
2018 11/12 16:05
可以這期不結(jié)轉(zhuǎn)，季度末的時(shí)候一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎
鄒老師
2018 11/12 16:05
你好，你之前季度計(jì)提多了，發(fā)現(xiàn)就可以在當(dāng)月沖銷的
正常是季度末月根據(jù)實(shí)際應(yīng)納稅額計(jì)提
84784970
2018 11/12 17:03
我已經(jīng)按照你說的方法在十月的賬里面調(diào)整了
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費(fèi)用
借；所得稅費(fèi)用 貸；本年利潤
鄒老師
2018 11/12 17:03
你好，還有什么疑問嗎
84784970
2018 11/12 17:03
就是這樣的，金額就是減免的金額是吧
鄒老師
2018 11/12 17:04
你好，是的，是這樣的
84784970
2018 11/12 17:04
隔月調(diào)整應(yīng)該沒事吧
鄒老師
2018 11/12 17:05
你好，沒有問題，發(fā)現(xiàn)的時(shí)候做相應(yīng)調(diào)整就是了
84784970
2018 11/12 20:33
這個(gè)退款怎么做之前沒有掛賬
鄒老師
2018 11/12 20:34
你好，先把之前付款分錄補(bǔ)上
借；應(yīng)付賬款 貸銀行存款
退款 借；銀行存款 貸；應(yīng)付賬款
84784970
2018 11/13 11:08
我公司直接將研發(fā)費(fèi)用做到管理費(fèi)用（管理費(fèi)用-研究費(fèi)用），就沒有后面研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用這個(gè)環(huán)節(jié)。這樣的做法可行嗎
鄒老師
2018 11/13 11:13
你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)先通過研發(fā)費(fèi)用核算，不符合資本化月底轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用才是的
84784970
2018 11/13 11:40
有專門的二級科目，這樣會影響扣除嗎
鄒老師
2018 11/13 13:51
你好，如果是研發(fā)的支出，應(yīng)當(dāng)通過研發(fā)費(fèi)用核算，然后轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用或無形資產(chǎn)才是的
計(jì)入科目錯誤需要做調(diào)整，不影響企業(yè)所得稅稅前扣除
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