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我單位有輛車已經(jīng)提足折舊了，后委托拍賣公司拍賣，取得了處置收入，會(huì)計(jì)分錄改怎么做呀
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您好，首先，借；固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)，收到款時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。根據(jù)固定資產(chǎn)清理科目余額，借：固定資產(chǎn)清理，正數(shù)或者負(fù)數(shù)，貸：資產(chǎn)處置收益，正數(shù)或者負(fù)數(shù)。
2018 10/31 21:33
84785013 
2018 10/31 21:34
這個(gè)稅改怎么交呢
王雁鳴老師 
2018 10/31 21:38
您好，如果是小規(guī)模納稅人，不備案的，按3%交，一般納稅人，以前抵扣了增值稅的，按16%交，沒有抵扣增值稅的，不備案的，按16%交，備案后或者小規(guī)模納稅人備案后，按3%減按2%交。
84785013
2018 11/01 08:58
請(qǐng)問備案要怎么操作啊
王雁鳴老師
2018 11/01 09:27
您好，一般情況下，是拿原發(fā)票，當(dāng)時(shí)記賬的憑證，以及新出售的合同，或者您拍賣的手續(xù)，到稅務(wù)局申請(qǐng)按優(yōu)惠稅率交稅，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
84785013
2018 11/01 17:18
已經(jīng)備案好了，在填報(bào)金稅三的時(shí)候應(yīng)該填在12行“3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”那欄嗎？為什么這一行我金額打不進(jìn)去呢
84785013
2018 11/01 17:19
是12行那欄嗎
84785013
2018 11/01 17:20
填在“3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”那欄，然后稅率寫2%算出來的金額嗎
王雁鳴老師
2018 11/01 17:22
您好，貴公司是小規(guī)模還是一般納稅人？
84785013
2018 11/01 17:22
一般納稅人
84785013
2018 11/01 17:23
買這輛車時(shí)沒有抵扣過進(jìn)項(xiàng)
王雁鳴老師
2018 11/01 17:38
您好，一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，如果符合按照3%征收率減按2%計(jì)征增值稅，如何填寫增值稅申報(bào)表？以下是這樣回答的，我看了看報(bào)表，應(yīng)該是填寫11行，您再看看吧。
答：在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）中第11行填寫對(duì)應(yīng)的不含稅銷售額，《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）中第2、4列以及增值稅申報(bào)表主表23行填寫“不含稅金額乘以1%得出的金額”。
84785013
2018 11/01 17:40
可是我11行也輸不進(jìn)數(shù)字，這怎么辦呀
王雁鳴老師
2018 11/01 17:42
您好，先填寫附列資料四試試呢。
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