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母公司代發(fā)子公司員工工資及五險一金，費用在子公司歸集，子公司的分錄怎么做？
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子公司的話
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)付款—母公司
4 上交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
貸：其他應(yīng)付款—母公司
2018 10/31 17:08
84784967 
2018 10/31 17:13
子公司籌建期，費用在長攤里，計提工資放在長攤就可以嗎
辜老師 
2018 10/31 17:13
可以的，可以計入長期待攤
84784967
2018 10/31 17:14
謝謝
辜老師
2018 10/31 17:15
好的，客氣，幫到你就好
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