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老師 公司采購貨物 實際開的專用發(fā)票比如是10000 但是實際到貨是9500 入庫也是入的9500 等于發(fā)票認(rèn)證認(rèn)了10000 老師 多認(rèn)證的那部分進項稅應(yīng)給怎么做賬務(wù)處理
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這個差額500元，還需要您公司支付嗎？
2018 10/25 15:01
84784956 
2018 10/25 15:39
老師 不給供應(yīng)商付款了 按實際到貨的錢付款
84784956
2018 10/25 15:40
只是他開的專用發(fā)票認(rèn)證了 等于那500的稅多抵扣了
張艷老師 
2018 10/25 15:43
就是直接按發(fā)票稅額進行抵扣和入賬，不用結(jié)算的500元，用庫存現(xiàn)金沖減應(yīng)付賬款，將款項轉(zhuǎn)入內(nèi)帳。
84784956
2018 10/25 16:01
老師 我們只有一套賬 老師我想知道多認(rèn)證的500塊錢的稅額是不是得做進項稅轉(zhuǎn)出？
84784956
2018 10/25 16:04
老師 你說的用庫存現(xiàn)金沖減應(yīng)付賬款？ 實際入庫就是9500啊 怎么還需要沖減呢？？有點不太明白老師 <br><br>
張艷老師
2018 10/25 17:33
不用做進項稅額轉(zhuǎn)出的企業(yè)取得進項專票，非常不容易，不要給浪費了。
例如
借 庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸 應(yīng)付賬款
支付貨款時
借 應(yīng)付賬款10000
貸 銀行存款9500
庫存現(xiàn)金500（將這個款項轉(zhuǎn)入內(nèi)帳核算）
84784956
2018 10/25 17:40
老師 關(guān)鍵是這500我們不付款了 他也沒有給我們這500的貨 只是涉及到多認(rèn)證的稅怎么做賬
張艷老師
2018 10/25 18:27
上面的分錄是通過庫存現(xiàn)金這個萬金油科目來進行應(yīng)付賬款科目余額的沖平，這樣您公司可以多抵扣500元對應(yīng)的進項稅額。
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