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老師，我們是技術服務公司，產(chǎn)品技術人員的工資我計入了生產(chǎn)成本，期末結轉(zhuǎn)的時候體現(xiàn)在了資產(chǎn)負債表存貨科目上，對嗎？
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您好！是的。如果你這樣做就是計入存貨。
2018 10/22 16:14
84785046 
2018 10/22 16:15
那我這種做法對嗎，是應該計入生產(chǎn)成本嗎，體現(xiàn)在存貨上
宋生老師 
2018 10/22 16:18
您好！可以的?？梢赃@樣了。
84785046
2018 10/22 16:21
那這些人員的社保和公積金也相應的計入生產(chǎn)成本對嗎
宋生老師
2018 10/22 16:24
您好！社保計入管理費-社保/公積金。
84785046
2018 10/22 17:09
老師，請問技術人員工資計入生產(chǎn)成本，對利潤表有什么影響
84785046
2018 10/22 17:09
不需要結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本嗎
宋生老師
2018 10/22 17:10
您好！你計入生產(chǎn)成本，就結轉(zhuǎn)到庫存了。出庫的時候才會到主營業(yè)務成本
84785046
2018 10/22 17:11
什么叫出庫？
84785046
2018 10/22 17:12
怎么結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本
宋生老師
2018 10/22 17:15
您好！你們企業(yè)本身是做什么的。
84785046
2018 10/22 17:15
新媒體科技有限公司，類似于今日頭條
84785046
2018 10/22 17:16
我沒做過這樣公司的賬務，不會
84785046
2018 10/22 17:16
技術人員占80％
宋生老師
2018 10/22 17:19
您好！技術人員的這種你可以計入主營業(yè)務成本-人工費。你不用入生產(chǎn)成本。
84785046
2018 10/22 17:23
那老師，您能寫個計提工資，社保，公積金，和發(fā)放的會計分錄嗎，只針對技術人員
宋生老師
2018 10/22 17:25
你好！公積金跟社保是一樣的
一、企業(yè)分配工資
1.借：××費用（管理/銷售等）
2.貸：應付職工薪酬——工資
二、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借：應付職工薪酬——工資
2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
3.應交稅費——應交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借：應交稅費——應交個人所得稅
2.貸：銀行存款
84785046
2018 10/22 17:32
老師，您并沒有寫工資計入主營業(yè)務成本啊
宋生老師
2018 10/22 17:34
您好！你把第一個分錄寫，借主營業(yè)務成本-人工費 貸應付職工薪酬
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