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那小規(guī)模納稅人代開(kāi)專票當(dāng)場(chǎng)把增值稅扣了，后期到季度申報(bào)的時(shí)候這張票的增值稅還用交嗎？

您好，代開(kāi)專票的時(shí)候扣了增值稅，后期季度申報(bào)增值稅時(shí)這張票的增值稅不用再交。

代開(kāi)的算不算在9萬(wàn)免稅的銷(xiāo)售額里?這個(gè)代開(kāi)的對(duì)后期報(bào)所得稅有啥影響沒(méi)?在稅局當(dāng)場(chǎng)扣了增值稅后期申報(bào)還需要報(bào)這部分的城建，教育什么附加稅嗎？

您好，在稅局代開(kāi)專票當(dāng)時(shí)就會(huì)扣增值稅和附加費(fèi)，代開(kāi)專票的這部分稅局在申報(bào)的時(shí)候會(huì)自動(dòng)扣除掉，季度不含稅銷(xiāo)售額不超9萬(wàn)是按自開(kāi)+代開(kāi)的不含稅銷(xiāo)售額計(jì)算的，如果當(dāng)月自開(kāi)+代開(kāi)不含金額超過(guò)了9萬(wàn)，那自開(kāi)部分在季度申報(bào)時(shí)需要繳納增值稅，如果當(dāng)月自開(kāi)+代開(kāi)不含稅金額沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)，那自開(kāi)部分在季度申報(bào)時(shí)則不需要繳納增值稅。代開(kāi)的對(duì)后期申報(bào)所得稅沒(méi)有影響，代開(kāi)的時(shí)候只是扣了增值稅和附加費(fèi)，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)代開(kāi)的這部分也是需要正常申報(bào)。