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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
支付分包單位工程款收到發(fā)票,怎么做分錄啊?
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速問(wèn)速答你好 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款等科目
2018 10/16 08:37
84784981
2018 10/16 08:38
可是開(kāi)工至今沒(méi)有確認(rèn)過(guò)收入啊,就只是支付分包款
鄒老師
2018 10/16 08:39
你好,那發(fā)生的分包支出,你可以先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,取得收入再結(jié)轉(zhuǎn)到成本
84784981
2018 10/16 08:44
老師,我感覺(jué)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不太合理呢,可以計(jì)入在建工程?
鄒老師
2018 10/16 08:45
你好,在建工程是自建固定資產(chǎn)才使用的科目,今后是需要結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)的
84784981
2018 10/16 08:46
我們本來(lái)就是施工單位啊
84784981
2018 10/16 08:47
我們分包了一小部分給分包單位,現(xiàn)在他們開(kāi)票了支付一小部分工程款,怎么做賬啊
鄒老師
2018 10/16 08:47
你好,你單位是提供工程服務(wù),而不是自建固定資產(chǎn)
你單位需要確認(rèn)的是工程服務(wù)收入,外包出去的支出計(jì)入成本
對(duì)于你單位客戶來(lái)說(shuō),才是計(jì)入在建工程,完工轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)
84784981
2018 10/16 08:53
那可以計(jì)入工程施工合同成本么
鄒老師
2018 10/16 08:53
你好,不可以的,自己從事工程施工所發(fā)生的成本,才可以計(jì)入工程施工科目核算的
84784981
2018 10/16 11:53
我們公司都是計(jì)入工程施工,合同成本里面的呀,我問(wèn)了其他公司也是這樣,是不是由于地域差別,你們那邊跟我心里不一樣?
鄒老師
2018 10/16 12:01
你好,從事工程施工的企業(yè),外包個(gè)其他單位的工程,應(yīng)當(dāng)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,而不是計(jì)入工程施工的
只有自己?jiǎn)挝煌瓿刹糠植磐ㄟ^(guò)工程施工核算的
84784981
2018 10/17 10:12
那老師,可能我們這邊做法跟你們那邊不一樣呢。我問(wèn)了經(jīng)理,是計(jì)入工程施工~分包成本里面呢
鄒老師
2018 10/17 10:20
你好,那你只能根據(jù)你單位經(jīng)理要求入賬了
84784981
2018 10/17 10:35
好的,那再問(wèn)下老師,所得稅總分機(jī)構(gòu)信息備案,上面顯示不是就地繳納,這個(gè)所得稅表怎么申報(bào)呢?
鄒老師
2018 10/17 10:41
你好,需要根據(jù)總公司分配結(jié)果申報(bào)
84784981
2018 10/17 10:53
那收入和營(yíng)業(yè)成本數(shù)據(jù)都可以不用填嗎?就填最后稅費(fèi)的數(shù)據(jù)然后申報(bào)嗎?
鄒老師
2018 10/17 10:59
你好,填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)分配的 應(yīng)納稅所得額數(shù)據(jù)
84784981
2018 10/17 11:57
嗯,這個(gè)我知道,我是說(shuō)這張表上的其他數(shù)據(jù)呢,比如營(yíng)業(yè)收入以及營(yíng)業(yè)成本這些數(shù)據(jù)也是根據(jù)總部分配表填嗎?還是要自己手動(dòng)填???
鄒老師
2018 10/17 12:02
你好,不需要填寫(xiě)收入,成本,利潤(rùn)總額
在總機(jī)構(gòu)分配的應(yīng)納稅所得額欄次填寫(xiě)分配的金額
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