問(wèn)題已解決

因?yàn)楝F(xiàn)在企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)可以按本年累計(jì)利潤(rùn)申報(bào)，而且還可以彌補(bǔ)以前年度虧損，那季末做賬時(shí)，是不是可以先申報(bào)企業(yè)所得稅過(guò)后，按照申報(bào)表上實(shí)際應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅金額，再去做賬即計(jì)提企業(yè)所得稅分錄？因?yàn)橛?jì)提企業(yè)所得稅只影響凈利潤(rùn)而不影響利潤(rùn)總額。

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/05 10:04
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以的，可以這樣計(jì)提企業(yè)所得稅的
2018 10/05 10:05
84784985
2018 10/05 10:11
只能這樣做賬了，要不自己計(jì)算的計(jì)提數(shù)肯定不能和系統(tǒng)上的一模一樣啊，對(duì)吧？如果像以前一樣，按季度預(yù)繳還可以根據(jù)季度利潤(rùn)額計(jì)提，現(xiàn)在不好計(jì)提啊
鄒老師
2018 10/05 10:12
你好，其實(shí)也可以計(jì)提，只是計(jì)提的時(shí)候先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)之前虧損，然后用這個(gè)數(shù)據(jù)乘以稅率計(jì)提所得稅就是了
84784985
2018 10/05 10:19
所以按申報(bào)表上數(shù)據(jù)直接計(jì)提，最準(zhǔn)確也最簡(jiǎn)便，對(duì)吧？
鄒老師
2018 10/05 10:20
你好，是的，這樣計(jì)提的數(shù)據(jù)當(dāng)然是最準(zhǔn)確的
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