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國慶節(jié)快樂！咨詢一下，會計把分包發(fā)票抵錯了，把不能抵得發(fā)票抵扣了，該怎么辦？
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你好，具體是什么原因不能抵扣的呢？
2018 10/01 09:33
84784974 
2018 10/01 09:36
我們是老項目，按3％抵扣分包發(fā)票，把不是分包的發(fā)票抵了一張
84784974
2018 10/01 09:38
稅務(wù)局也沒仔細(xì)看
牛老師 
2018 10/01 09:38
如果是稅法不允許企業(yè)抵扣進項稅額的業(yè)務(wù)，比如集體福利、免稅項目或者建筑差額征收項目，認(rèn)證抵扣了沒關(guān)系的，只需要把抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出就可以了。納稅申報時，將轉(zhuǎn)出的進項稅額填入增值稅納稅申報表附表二:進項稅額轉(zhuǎn)出欄就可以了。
牛老師
2018 10/01 09:39
這個沒關(guān)系的，本身就要認(rèn)證，然后按我上面說的，在納稅申報時，進項稅額轉(zhuǎn)出就可以了。
84784974
2018 10/01 09:42
那就是少繳稅款了嗎
84784974
2018 10/01 09:44
我們是老項目，普票
牛老師
2018 10/01 09:49
不是的，比如，你正常應(yīng)該交稅10萬元，不符合抵扣條件的簡易計稅分包發(fā)票又抵扣了5萬元，這樣的話應(yīng)納稅額申報時會顯示5萬元。這時，在納稅申報表填寫進項稅額轉(zhuǎn)出5萬元。這樣納稅申報表主表的應(yīng)納稅額就會恢復(fù)為正常應(yīng)交稅的10萬元。
84784974
2018 10/01 16:02
好的謝謝老師
牛老師
2018 10/01 16:26
不客氣，如果沒有其他問題，滿意的話，麻煩給個五星好評，謝謝！
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