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今天發(fā)放去年的年終獎發(fā)現(xiàn)多計提了（管理費用） 現(xiàn)在要沖銷，會計分錄應該怎么填寫呢？
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您好！你這個要涉及補交以前年度所得稅了。
你計提的時候怎么做的分錄。
2018 09/28 14:57
84784960 
2018 09/28 15:16
計提就是 借 管理費用-年終獎 貸應付職工薪酬 -年終獎
宋生老師 
2018 09/28 15:28
您好！你現(xiàn)在借應付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整
然后借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅
然后借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤。
84784960
2018 09/29 10:30
這是內(nèi)賬就不需要調(diào)整應交稅費 所得稅了吧
宋生老師
2018 09/29 10:32
你好！是的。內(nèi)帳可以不用。
84784960
2018 09/29 10:33
是不是就直接 借 應付職工薪酬 貸 以前年度 借以前年度 貸 利潤分配 未分配利潤
宋生老師
2018 09/29 10:39
您好！是的。就這樣就可以了。內(nèi)帳自己清楚就行了。
84784960
2018 09/29 13:50
好的 謝謝
宋生老師
2018 09/29 13:51
你好！不用客氣的了。
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