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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
是建筑施工單位，工地 上的工人工資需要報(bào)個(gè)稅嗎？即使是零申報(bào)也要報(bào)嗎
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臨時(shí)工的工資，可以報(bào)個(gè)稅處理，要不就是到稅務(wù)局代開(kāi)勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票處理。
2018 09/25 18:06
84784950 
2018 09/25 18:08
老師，問(wèn)題是我沒(méi)報(bào)個(gè)稅，這可怎么辦呢……可以補(bǔ)報(bào)
江老師 
2018 09/25 19:14
無(wú)法補(bǔ)報(bào)，沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅，只能是到稅務(wù)局開(kāi)具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票處理
84784950
2018 09/25 19:27
我問(wèn)了別的老師說(shuō)，他們說(shuō)可以在稅局老系統(tǒng)里申報(bào)
江老師
2018 09/25 19:34
那你就在稅務(wù)局老系統(tǒng)中補(bǔ)報(bào)，與專(zhuān)管員聯(lián)系解決。
84784950
2018 09/25 20:12
可是去年的也沒(méi)有申報(bào)呀，只能補(bǔ)今年的吧
江老師
2018 09/25 20:44
最多只能補(bǔ)申報(bào)今年的。
84784950
2018 09/26 07:22
老師，你說(shuō)我現(xiàn)在如果沒(méi)辦法補(bǔ)了，那我之前的怎么辦……老師，我可以前面用勞務(wù)發(fā)票，后面的用工資表，比如工期是6個(gè)月，前三個(gè)月用勞務(wù)發(fā)票，后期我從9月份開(kāi)始做工資 ……
江老師
2018 09/26 09:05
前期可以開(kāi)具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票處理，后期可以申報(bào)臨時(shí)工工資
84784950
2018 09/26 09:18
老師，現(xiàn)在已經(jīng)是九月份了，你說(shuō)我可以把工期整體往后推嗎？就是本來(lái)是4.5.6月份的工資，現(xiàn)在我做到9.10.11月份
江老師
2018 09/26 09:20
都有竣工結(jié)算書(shū)的，這個(gè)日期不好改動(dòng)
84784950
2018 09/26 09:23
老師，前面的補(bǔ)勞務(wù)發(fā)票，后面的在均分到后面的月份可以嗎
江老師
2018 09/26 09:26
這個(gè)可以在項(xiàng)目完工時(shí)及時(shí)補(bǔ)開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，這個(gè)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票會(huì)有相應(yīng)的發(fā)生時(shí)間，就是你們項(xiàng)目施工的時(shí)間
84784950
2018 09/26 09:36
老師，勞務(wù)發(fā)票稅點(diǎn)太高了，所以就想不開(kāi)勞務(wù)票，所以就造了工人工資，有時(shí)候撥預(yù)付款了，工地上一次性拿來(lái)好幾個(gè)月的工資，比如，我在9月份入賬的時(shí)候，可能把6.7.8入到這9月份 ，
江老師
2018 09/26 10:07
這個(gè)沒(méi)有報(bào)稅的工資，稅務(wù)是不讓列支的。
84784950
2018 09/27 09:46
老師，因?yàn)閷?zhuān)票比較多，我能用未抵扣稅額的專(zhuān)票結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
江老師
2018 09/27 10:08
可以暫估成本處理，就是說(shuō)可以暫時(shí)不計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅。或者將進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目處理
84784950
2018 09/27 10:09
嗯嗯 老師，我就是把專(zhuān)票稅額在代認(rèn)證里面，然后該專(zhuān)票對(duì)應(yīng)的成本先結(jié)轉(zhuǎn)了 行嗎
江老師
2018 09/27 10:11
是的，可以將專(zhuān)票的稅額做在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目中，這樣成本可以結(jié)轉(zhuǎn)了。
后面驗(yàn)發(fā)票后，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784950
2018 09/27 10:38
好的，那我就按照這種方式把未抵扣專(zhuān)票成本結(jié)轉(zhuǎn)了
江老師
2018 09/27 10:51
是這樣的，就是這樣提前可以入成本。
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